Ulgi podatkowe dla małych firm. Jak zaoszczędzić na podatkach w 2024 roku?
Ostatnie lata przyniosły wiele zmian w przepisach podatkowych, ale na szczęście wciąż istnieje szereg ulg pozwalających znacząco obniżyć obciążenia fiskalne.
Przedstawiamy dostępne ulgi podatkowe dla małych firm w 2024 roku!
Forma opodatkowania a dostępne ulgi podatkowe
Wybór formy opodatkowania ma duże znaczenie dla możliwości korzystania z ulg podatkowych. Przedsiębiorcy mogą wybrać skalę podatkową (12% i 32%), podatek liniowy, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych lub kartę podatkową. Każda z tych form ma swoje zalety i ograniczenia w kontekście dostępnych preferencji podatkowych.
Najwięcej możliwości mają podatnicy rozliczający się według skali podatkowej. Mogą oni korzystać z wielu ulg, w tym ulgi na dzieci, ulgi dla rodziców samotnie wychowujących dzieci, a także odliczeń związanych z inwestycjami w nowe technologie oraz badania i rozwój. Ryczałtowcy również mają dostęp do wielu ulg, choć z pewnymi ograniczeniami. Przedsiębiorcy opodatkowani liniowo lub korzystający z karty podatkowej mają znacznie mniejsze pole manewru.
Od 2022 roku wprowadzono nowe ulgi, takie jak ulga na terminal płatniczy, na robotyzację czy na prototypy. Są one dostępne dla szerszego grona przedsiębiorców, niezależnie od formy opodatkowania.
| Forma opodatkowania | Dostępne ulgi |
| Skala podatkowa (12% i 32%) | Ulgi na dzieci, ulga internetowa, ulga rehabilitacyjna, ulga na darowizny, ulga B+R, ulga na robotyzację, ulga na terminal płatniczy. |
| Podatek liniowy (19%) | Ulga B+R, ulga IP Box, ulga na robotyzację, ulga na terminal płatniczy. |
| Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych | Ograniczone ulgi, w tym ulga na robotyzację i ulga na terminal płatniczy. |
| Karta podatkowa | Bardzo ograniczone możliwości korzystania z ulg. |
Ulgi dla jednoosobowych działalności gospodarczych
Jednoosobowe działalności gospodarcze, szczególnie te rozliczające się według skali podatkowej, mogą skorzystać z szeregu atrakcyjnych ulg. Jedną z najbardziej znanych jest ulga na dzieci, pozwalająca odliczyć od podatku określoną kwotę na każde dziecko. W 2024 roku kwota ta wynosi 1112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko, 2000,04 zł na trzecie oraz 2700 zł na czwarte i każde kolejne dziecko.
Ulga internetowa umożliwia odliczenie od dochodu wydatków na internet do kwoty 760 zł rocznie, ale tylko przez dwa kolejne lata podatkowe. Ulga rehabilitacyjna pozwala na odliczenie wydatków związanych z rehabilitacją osoby niepełnosprawnej lub jej opiekuna.
Przedsiębiorcy mogą również skorzystać z ulgi związanej z przekazaniem darowizn na cele charytatywne, społeczne czy związane z kultem religijnym. Łączna kwota takich odliczeń nie może przekroczyć 6% dochodu.
Przykład: Przedsiębiorca rozliczający się według skali podatkowej, mający dwójkę dzieci i korzystający z ulgi internetowej, może zaoszczędzić na podatku nawet kilka tysięcy złotych rocznie. Przy dochodzie rocznym 100 000 zł, ulga na dzieci (2224,08 zł) i ulga internetowa (760 zł) mogą przynieść oszczędność podatkową w wysokości około 3000 zł.
Ulgi dla ambitnych przedsiębiorców
Ulgi na innowacyjne rozwiązania zyskują na popularności. Największym zainteresowaniem cieszy się ulga B+R, po którą w 2023 roku sięgnęło 3552 firm. Łącznie odliczyły one ponad 9 mld zł. Oznacza to wzrost o blisko 25 proc. Natomiast ponad 7 tys. podatników skorzystało z ulgi IP Box.
Ulga B+R pozwala na dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów kwalifikowanych związanych z działalnością badawczo-rozwojową. Mogą to być m.in. wynagrodzenia pracowników zaangażowanych w projekty B+R, koszty materiałów i surowców, czy wydatki na specjalistyczny sprzęt.
IP Box to preferencja podatkowa dla firm osiągających dochody z praw własności intelektualnej. Pozwala ona na zastosowanie obniżonej 5% stawki podatku do kwalifikowanych dochodów z IP, takich jak patenty, prawa autorskie do programów komputerowych czy wzory przemysłowe.
Nowe ulgi, takie jak ulga na terminal płatniczy, robotyzację czy prototypy, otwierają dodatkowe możliwości oszczędności dla firm inwestujących w nowoczesne rozwiązania. Przykładowo, ulga na robotyzację pozwala odliczyć 50% kosztów kwalifikowanych poniesionych na inwestycje w roboty przemysłowe i oprogramowanie.
Polska Strefa Inwestycji
Polska Strefa Inwestycji (PSI) to instrument wsparcia nowych inwestycji, oferujący zwolnienia z podatku dochodowego nawet na 10-15 lat. Jest dostępny dla firm realizujących projekty inwestycyjne w dowolnym miejscu w Polsce, bez ograniczeń terytorialnych charakterystycznych dla specjalnych stref ekonomicznych.
Aby skorzystać z PSI, inwestycja musi spełnić kryteria ilościowe (minimalna wartość inwestycji) oraz jakościowe (np. tworzenie wysokopłatnych miejsc pracy, współpraca z sektorem nauki). Wysokość zwolnienia podatkowego może sięgać nawet 70% wartości kosztów kwalifikowanych inwestycji lub dwuletnich kosztów pracy nowych pracowników.
Przykładowo, mała firma inwestująca 1 mln zł w nową linię produkcyjną w regionie o wysokim bezrobociu, może uzyskać zwolnienie podatkowe w wysokości 55% tej kwoty, czyli 550 000 zł. Rozłożone na kilka lat podatkowych, takie zwolnienie może znacząco wpłynąć na płynność finansową i możliwości rozwojowe przedsiębiorstwa.
| Rodzaj ulgi | Opis | Kto może skorzystać |
| Ulga na dzieci | Odliczenie od podatku na każde dziecko: 1112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko, 2000,04 zł na trzecie oraz 2700 zł na czwarte i kolejne. | Przedsiębiorcy rozliczający się według skali podatkowej. |
| Ulga internetowa | Odliczenie do 760 zł rocznie na wydatki związane z korzystaniem z internetu, przez dwa lata podatkowe. | Przedsiębiorcy rozliczający się według skali podatkowej. |
| Ulga rehabilitacyjna | Odliczenie wydatków na rehabilitację osoby niepełnosprawnej lub jej opiekuna. | Przedsiębiorcy rozliczający się według skali podatkowej. |
| Ulga na darowizny | Odliczenie darowizn na cele charytatywne, społeczne lub związane z kultem religijnym (maks. 6% dochodu). | Przedsiębiorcy rozliczający się według skali podatkowej. |
| Ulga B+R | Dodatkowe odliczenie kosztów związanych z działalnością badawczo-rozwojową, np. wynagrodzeń, surowców, sprzętu. | Przedsiębiorcy inwestujący w badania i rozwój. |
| Ulga IP Box | Obniżona stawka podatku (5%) na dochody z praw własności intelektualnej, np. patenty, prawa autorskie do oprogramowania, wzory przemysłowe. | Firmy generujące dochody z własności intelektualnej. |
| Ulga na terminal płatniczy | Odliczenie kosztów związanych z instalacją terminala płatniczego. | Wszystkie firmy instalujące terminale płatnicze. |
| Ulga na robotyzację | Odliczenie 50% kosztów inwestycji w robotyzację i automatyzację procesów, w tym zakup robotów przemysłowych i oprogramowania. | Firmy inwestujące w automatyzację produkcji. |
| Polska Strefa Inwestycji (PSI) | Zwolnienie z podatku dochodowego (nawet 70% wartości inwestycji) na projekty inwestycyjne spełniające określone kryteria. | Firmy realizujące projekty inwestycyjne w Polsce. |
Ulgi podatkowe dla małych firm w 2024 roku oferują szerokie możliwości optymalizacji obciążeń fiskalnych. Istotne jest świadome planowanie podatkowe, uwzględniające specyfikę działalności i długoterminowe cele firmy. Warto regularnie analizować dostępne ulgi i konsultować się z ekspertami, aby maksymalnie wykorzystać istniejące preferencje podatkowe. Mądre wykorzystanie ulg podatkowych może przynieść znaczące oszczędności i stymulować rozwój małych firm. Umiejętność efektywnego zarządzania podatkami staje się ważnym elementem sukcesu przedsiębiorstwa.
Pamiętaj, że Fluxo wspiera przedsiębiorców.
Fluxo wyróżnia się na rynku indywidualnym podejściem do każdego klienta. Nasi Specjaliści i Specjalistki nie tylko zadbają o dobre finansowanie, ale także pełne wsparcie w procesie kredytowym. Dzięki naszemu doświadczeniu jesteśmy w stanie zaproponować dopasowane produkty kredytowe, które odpowiadają specyfice działalności danej firmy.
Proces uzyskania kredytu zaczyna się od dokładnej analizy sytuacji finansowej firmy, jej planów i możliwości. Na tej podstawi Specjaliści i Specjalistki Fluxo proponują najlepsze rozwiązania, które umożliwiają firmie nie tylko uzyskanie środków na inwestycje, ale także efektywne zarządzanie nimi w długiej perspektywie. Nasze doświadczenie to gwarancja Twojego sukcesu.
Nie marnuj swojego cennego czasu!
Potrzebujesz wsparcia z uzyskaniem kredytu? Wystarczy że wypełnisz wniosek, a my skontaktujemy się z Tobą i pomożemy Ci rozwiązać Twoje problemy! Nie czekaj i sprawdź sam jak działamy.
